• Dr. Juan Carlos Zárate Lázaro
• MBA
• Consultor Financiero

Resulta relevante que un banco, financiera o cooperativa de ahorro y créditos tenga estructurado su Departamento de Análisis y Evaluación de Riesgos de Crédito, y que el analista dentro del contexto del abordaje de sus comentarios sobre la gestión económica-financiera-patrimonial lo realice considerando las relaciones de causa-efecto y no circunscribirse simplemente a describir las variaciones de un periodo a otro en términos absolutos y/o relativos, que poco valor agregado otorgan al análisis.

Saber visualizar cuáles son los puntos débiles/áreas críticas de riesgo de la empresa, comparado con el periodo precedente, resaltando cuales podrían ser las causas potenciales que los llevaron a ello y si a su criterio técnico, cuál/cuáles podrían ser las medidas correctivas que se deberían adoptar para ir revirtiéndolo positivamente.

Es recomendable adoptar una posición proactiva y no reactiva “cuando el problema ya lo tengamos encima” y queda poco o nada por hacer.

Para un buen Análisis de Crédito deberá conocerse al cliente y a sus principales ejecutivos, principalmente a aquellos que estén directamente relacionados con el manejo de las finanzas de la empresa y la preparación de los estados contables.

Independientemente al oficial de créditos/negocios antes de realizar su análisis/evaluación deberá puntualizar cuál/les son los rubros que merecen ser aclarados/comentados por los principales directivos/ejecutivos de la empresa y enfocarse en ellos.

De darse variaciones substanciales, conocer los motivos. Tener un acabado conocimiento del porqué de los cambios que se van produciendo en los rubros tanto del Activo, Pasivo y Patrimonio Neto, además del Cuadro de Resultados.

La visita al gerente financiero las veces que sea necesario es importante. Nada sustituye a una visita a la empresa donde “in situ” podremos discutir más ampliamente los principales problemas que visualizamos dentro de la estructura de la organización.

Los contactos telefónicos y trabajos de gabinete deberían ser complementarios y no primarios, si pretendemos obtener un buen producto de nuestro trabajo de análisis.

Un análisis crediticio, no dejando flancos abiertos, es fundamental para la toma de decisiones del oficial de negocios que tiene a su cargo la atención de la relación.

Si el analista de créditos como parte de su trabajo visualiza “luces amarillas” dentro de la estructura económica-financiera-patrimonial de la compañía, debe mencionarlo por escrito de tal forma a que quede evidencia de sus comentarios, pues se constituye en uno de los basamentos para la toma de decisiones crediticias o asignaciones de líneas en guaraníes o dólares por parte del Comité a nivel corporativo.

Muchas veces el Oficial de Negocios, dado que tiene objetivos cuali/cuantitativos asignados por la gerencia de llegar al cierre del ejercicio a un monto determinado de colocación de préstamos y otros productos crediticios/no crediticios, tiene como objetivo primario la función de ventas dejando pasar los comentarios realizados por su analista de riesgos o bien prescindiendo de evaluarlo en mayor profundidad el contenido/implicancia de los mismos.

El buen Analista de Riesgos deberá tener la autonomía necesaria para hacer sus comentarios y resaltar cuando del trabajo de análisis se deduce que la empresa muestra signos de debilidad dentro del corto y/o mediano plazo, que pudiera poner en peligro la recuperación de nuestros créditos.

Cada entidad financiera cuenta con sus procesos de créditos corporativos. Una regla de oro en créditos es no violar nunca este proceso.

Si cumplimos con lo que lo establece y mañana por a o b motivos se presentan inconvenientes en la recuperación del crédito concedido, los auditores corporativos, lo primero que los van a analizar/evaluar es si el proceso de créditos se ha cumplido correctamente.

Ante dicho escenario, tanto el Analista como el Oficial de Negocios y los que firman la aprobación del crédito tendrán mitigantes en la defensa de la facilidad crediticia deteriorada, dado que el no pago a tiempo u otra circunstancia pudo haberse originado como consecuencia de coyunturas desfavorables a nivel macro y/o microeconómicos.

El fenómeno climático ya está activo y tendrá sus etapas más críticas entre septiembre y octubre, según las previsiones.

Paraguay se prepara para atravesar las etapas más críticas de El Niño en los próximos meses, y el escenario plantea tanto riesgos como oportunidades para el sector productivo, según el análisis presentado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería ante la Comisión Directiva Central de la Asociación Rural del Paraguay.

La presentación, denominada “Perspectiva del Niño 2026-2027: riesgos, oportunidades y recomendaciones para el sector agropecuario del Paraguay”, estuvo a cargo de Edgar Mayeregger y tuvo como eje el comportamiento esperado del fenómeno y sus posibles impactos sobre las actividades agropecuarias.

Cultivos y ganado. En el caso de la ganadería, el fenómeno presenta un potencial de alta productividad debido al mayor crecimiento de las pasturas, un incremento de la oferta forrajera y menores riesgos de déficits hídricos.

Sin embargo, también pueden aparecer condiciones de vulnerabilidad, como un mayor riesgo de enfermedades asociadas al estrés, afecciones sanitarias por el contacto prolongado con la humedad y pérdida de áreas de pastoreo en zonas ribereñas.

Para la agricultura, Mayeregger señaló que El Niño puede generar saturación de los perfiles de suelo, anegamientos temporarios y una mayor predisposición a plagas y enfermedades debido a los ambientes húmedos.

Una empresa de medicina privada reconoció que confundió los exámenes de Diego Maradona con los de su padre, como parte de la prueba en el juicio por la muerte del ídolo del fútbol, según documentos conocidos por la AFP este lunes.

A raíz de este error, el juicio contra siete profesionales de la salud fue suspendido por una semana el jueves pasado, tras los alegatos de la defensa.

Maradona murió a los 60 años de un paro cardiorrespiratorio y un edema pulmonar en noviembre de 2020, durante una internación domiciliaria.

La Justicia intenta determinar si los siete inculpados pudieron tener responsabilidad alguna en la muerte del exfutbolista por eventuales fallos en la atención, entre otras causas.

El nuevo traspié en el juicio se registró por una aparente confusión entre los análisis médicos a los que fue sometido Maradona y unos realizados antes a su padre.

Ambos llevaban como primer nombre Diego, lo que pudo originar el error.

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Los estudios de laboratorio de Diego Maradona padre “fueron registrados y asociados en el sistema administrativo como pertenecientes a Diego Armando Maradona conjuntamente con los propios del hijo”, aunque en realidad eran de “dos personas distintas”, dice el escrito fechado el 19 de agosto al que accedió la AFP.

El tribunal ordenó el registro de dos sedes de Swiss Medical, la empresa implicada en la confusión.

Sin embargo, aclaró que “la eventual comprobación de que una o más piezas documentales no correspondiera a la víctima no determinará por sí sola la invalidez” del resto de conclusiones a las que llegó la junta médica que analizó el caso del exfubolista argentino.

El juicio se reanudará el próximo jueves y podría extenderse hasta septiembre.

Sin tener presente las conclusiones del dictamen objeto de la confusión, “estamos convencidos” de que se llegará “al mismo resultado”, dijo este lunes a la AFP Marcelo D’Angelo, abogado de la hija menor de Maradona, Jana, una de las querellantes en la causa.

Según el abogado, se trató de un error “inducido” por la documentación que presentó el apoderado de Swiss Medical.

Los siete profesionales de la salud son acusados de homicidio con dolo eventual, una figura que implica que eran conscientes de que sus acciones u omisiones podían llevar a la muerte del ídolo argentino y por lo que arriesgan hasta 25 años de prisión.

Fuente: AFP

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Con motivo del Día del Niño, el Ministerio Público presentó un informe de los hechos punibles que más afectan a la niñez. La lista encabeza el incumplimiento del deber alimentario, seguido de la violencia sexual, la vulneración del deber de cuidado, el maltrato y hechos asociados a entornos tecnológicos.

El propósito del análisis es dimensionar algunas de las situaciones que requieren investigación penal y una respuesta especializada de las instituciones responsables de la protección de la niñez y la adolescencia.

El estudio revela que entre enero de 2020 y julio de 2026 ingresaron 110.886 causas, correspondientes a los ocho hechos punibles incluidos en el relevamiento. El incumplimiento del deber legal alimentario ocupa el primer lugar, con 48.832 causas. Le sigue el abuso sexual en niños, con 21.839 causas.

En tercer lugar se encuentra la violación del deber de cuidado o educación, con 13.564 causas; seguida de la pornografía relativa a niños y adolescentes, con 13.379, y el maltrato de niños y adolescentes bajo tutela, con 9.983 causas.

En conjunto, estos cinco hechos suman 107.597 causas y representan aproximadamente el 97 % de las 110.886 causas incluidas en el relevamiento.

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El incumplimiento del deber legal alimentario constituye el hecho con mayor cantidad de registros de toda la serie analizada con 48.832 causas desde el 2020 hasta la fecha. Entre enero y julio de 2026 se contabilizaron otras 4.317 causas.

El punto más alto entre los seis años completos analizados se produjo en 2023, con 8.293 causas, según registro del Ministerio Público.

Uno de los indicadores de mayor sensibilidad corresponde al hecho punible de abuso sexual en niños. Entre enero de 2020 y julio de 2026 fueron registradas 21.839 causas. La evolución anual muestra 2.739 causas en 2020; 2.968 en 2021; 3.814 en 2022; 3.564 en 2023; 3.551 en 2024 y 3.408 en 2025.

El mayor registro entre los años completos analizados se produjo en 2022, con 3.814 causas. Entre enero y julio de 2026 se registraron otras 1.795 causas.

La franja etaria consignada se encuentra entre los 10 y 13 años, mientras que el 84 % corresponde al sexo femenino.

Los registros del Ministerio Público incluyen hechos vinculados directamente con los entornos tecnológicos. La pornografía relativa a niños y adolescentes acumula 13.379 causas entre enero de 2020 y julio de 2026.

Por otra parte, el hecho punible denominado abuso por medios tecnológicos registra 54 causas entre enero de 2020 y julio de 2026.

Asunción, Caaguazú, Itapúa, Alto Paraná y Central aparecen identificados entre las zonas destacadas en los datos territoriales del Observatorio del Ministerio Público.

En abuso sexual en niños, el 84 % de las víctimas registradas corresponde al sexo femenino; en pornografía relativa a niños y adolescentes, también el 84 %; en abuso por medios tecnológicos, el porcentaje alcanza el 81 %, y en violación de la patria potestad, el 79 %. En abuso sexual en niños y el abuso por medios tecnológicos se ubican entre los 10 y 13 años.

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