• Dr. Juan Carlos Zárate Lázaro
• MBA
• jzaratelazaro@gmail.com

La estructuración de una política crediticia debe tomar en consideración los principales aspectos de orden cualitativo y cuantitativo que conforman nuestro espectro macroeconómico, además de la calificación de solvencia y perspectivas asignadas al país para los próximos 12 meses.

Se constituye en una herramienta primaria que permite a las entidades estructurar el diseño que les servirá para la determinación de sus estrategias de negocios, en función a diversos indicadores orientados a determinar con mayor certeza la forma en que prevén desarrollar su gestión económica-financiera, que abarquen globalmente un marco recesivo o de crecimiento, dentro del espectro macro y microeconómico.

Deberán definirse los sectores deseados, no deseados o indistintos con los que están dispuestos o no a operar crediticiamente, en función a sus parámetros cuali/cuantitativos, que incorporen la necesidad de cumplimiento o no de condiciones especiales.

Los nuevos productos que pretenden ser desarrollados deberán ser previamente examinados, para definir si se constituirían o no en un riesgo superior al normal o si están encuadrados dentro de los parámetros previstos.

Todas las entidades financieras deben contar con su proceso crediticio institucional, que engloben los trabajos de análisis y evaluación de riesgos estableciendo clasificaciones adversas a las deudas de sus clientes, en función a los riesgos asumidos.

Considerando que pertenecen a segmentos de actividad o negocios diferentes, no deberán obviar contemplar cuál sería la distribución de su portafolio de préstamos por ramo de actividad, que les permita balancear y atomizar convenientemente sus riesgos crediticios, evitando concentraciones en uno o dos sectores.

Las instituciones financieras deben contar con una estructura organizacional bien delineada y actualizada, concentrando sus estrategias de análisis de riesgos de crédito en la calidad del portafolio bajo su administración, que resulten rentables para las mismas.

Deben contar con una gestión integradora dentro de todos los productos/servicios ofrecidos a los clientes, que les permita la medición del aporte de cada uno de ellos a su gestión económica (valores absolutos y relativos), sobre sus niveles de ingresos.

Contar con un capital humano. idóneo, aptitud comprobada de análisis y ejecutivos de negocios que no persigan solamente llegar a los objetivos cuantitativos que les pueda imponer cada año la gerencia sino trabajar con una cartera de créditos controlada y con continuos seguimientos de su evolución dentro del segmento de negocios en el que operan, no descuidando estar actualizados acerca de cómo opera la competencia, ni tampoco estar ajeno a la evolución macroeconómica del país incluido las perspectivas a corto y mediano plazo.

El negocio de créditos en épocas de bonanza por lo general no trae aparejadas complicaciones. Lo importante es no perder de vista al peor escenario, de forma a que podamos disponer en tiempo y forma con los cursos alternativos de acción, que nos permitan reaccionar con rapidez como administradores de riesgos que somos, pues el portafolio global administrado proviene de recursos captados del público, ameritando por ende un nivel de administración transparente.

Independientemente a los procesos crediticios corporativos, cada entidad, debe mostrar adherencia a los delineamientos normativos establecidos en la Resolución 1/08 del BCP, pues muchas veces, en el afán de incrementar los niveles de colocaciones de créditos (corporativo y de consumo) para alcanzar mayores niveles de rentabilidad, no se analizan con la profundidad necesaria los aspectos cualitativos y cuantitativos, incluido un seguimiento/monitoreo constante de cómo están evolucionando los diversos sectores, planes/perspectivas de corto y mediano plazo, que si bien no harán que el riesgo de crédito sea cero (pues ello no existe), habremos tomado los recaudos necesarios para mitigar riesgos potenciales tanto a nivel macro y microeconómico.

La definición de una política de créditos debe iniciarse por una evaluación del riesgo-país. Permitirá a una institución financiera el diseño que le proporcionará los elementos que harán de su estrategia más agresiva o conservadora, determinando paralelamente si la entidad espera desarrollar su gestión en un marco recesivo o de crecimiento.

La política de créditos debe definir claramente los que son aceptados o no en función a sus parámetros cuali/cuantitativos, o eventualmente algunos solo cumpliendo condiciones especiales. El desarrollo de cualquier nuevo producto deberá ser examinado a fin de determinar si resulta en riesgo crediticio y si el mismo es controlable dentro de las normas previstas por el proceso de la institución financiera.

Un objetivo en cuanto a calidad de la cartera deberá ser establecido. Se trata de más ni menos de determinar hasta qué nivel estamos dispuestos a asumir el riesgo crediticio. El proceso de créditos de cada institución organizada desde el punto de vista de análisis/evaluación de riesgos establecerá clasificaciones en función a la calidad de cada riesgo de créditos.

Dado que los clientes pertenecen a segmentos de actividad o negocios distintos deberán evaluar a priori cuál es la distribución ideal de su cartera de préstamos por ramo de actividad, de forma a balancear convenientemente sus riesgos crediticios y evitar concentraciones en uno o dos sectores. Una entidad moderna, organizada y actualizada deberá concentrar sus estrategias de análisis de riesgos de crédito tanto sobre la calidad de la cartera bajo su administración como por la rentabilidad de la misma.

Su gestión debe ser integradora en todos los servicios que presta al cliente a efectos de medir de modo eficiente y eficaz el aporte global del mismo a sus potenciales niveles de utilidades. Estas entidades deben contar con RR. HH. idóneos, una aptitud comprobada de análisis y ejecutivos de negocios que no persigan solamente llegar a los objetivos cuantitativos que les impone cada año la gerencia, sino trabajar con una cartera de créditos bien controlada y con continuos seguimientos de su evolución dentro del segmento de negocios en el que operan, al igual que conocer cómo está operando la competencia y no estar ajeno a la evolución macroeconómica del país y de los demás países de la región y sus perspectivas a corto y mediano plazos.

El negocio de créditos en épocas de bonanza no trae generalmente aparejados complicaciones, pero nunca debemos perder de vista al peor escenario como una contingencia de tal forma a que podamos tener todos los cursos alternativos de acción disponibles para poder reaccionar con rapidez, pues no olvidemos que como administradores, nuestro negocio está basado en una cartera que lo captamos del público y es fundamental que los mismos visualicen de parte de la entidad un manejo transparente de sus recursos económicos.

Si bien la mayoría de las entidades financieras cuentan con su propio proceso crediticio corporativo, además de los delineamientos normativos establecidos en la Resolución 1/08 del BCP, con el afán de incrementar las colocaciones de créditos tanto de tamaño corporativo como de consumo, que les permitan alcanzar mayores niveles de rentabilidad del portafolio dejan pasar al realizar la evaluación previa a los desembolsos aspectos cualitativos y cuantitativos primarios en función al segmento de negocios de cada uno, de cómo está evolucionando el sector y los planes/perspectivas de corto y mediano plazos, que no harán que el riesgo de créditos sea cero (dado que ello no existe), pero al menos habremos tomado los recaudos necesarios como para mitigar los riesgos potenciales tanto a nivel macro como microeconómico.

Al igual que en cualquier otra disciplina, en créditos todo es muy dinámico y los riesgos se incrementan o disminuyen en función al comportamiento/evolución o de las actividades económica de los mercados y el seguimiento/monitoreo de las facilidades crediticias desembolsadas durante su periodo de vida es fundamental a fin de adoptar una posición proactiva y no meramente reactiva “cuando el problema ya lo tenemos encima”.