• Por Dr. Juan Carlos Zárate Lázaro
• MBA

Toda entidad financiera moderna y organizada tiene la obligación antes de concretar los desembolsos de facilidades de créditos, hacer un análisis y evaluación que abarque muy bien todos los principales aspectos cuali/cuantitativos que hacen al entorno global del riesgo que "está en juego".

De allí que es importante que tanto los bancos como las financieras tengan estructurado su departamento de análisis de riesgos crediticios siendo su responsabilidad primaria la evaluación de la gestión económica-financiera-patrimonial de sus clientes tanto de la banca corporativa como de consumo tomando en cuenta las relaciones de causa-efecto y no circunscribirse simplemente a comentar las variaciones de rubros de un período a otro que al final muy poco o casi ningún valor agregado aportan para una toma de decisión.

Debe tener la capacidad de visualizar cuáles son las principales áreas críticas de riesgos/debilidades de la empresa con relación al período precedente en análisis y comentar en forma sintética cuáles podrían ser las causas potenciales que los llevaron a dicha situación siendo recomendable que adopten en todo momento una posición proactiva y no reactiva "cuando el problema ya los tengamos encima".

Deberán conocer al cliente y a sus principales ejecutivos, principalmente a aquellos que estén directamente relacionados con las finanzas de la empresa y la preparación de los estados contables.

Nada sustituye a una visita a la misma donde "in situ" se podrá discutir más ampliamente los problemas que los analistas de créditos están visualizando dentro de la estructura de la organización.

Los contactos telefónicos y trabajos de gabinete deberían ser complementarios, pero nunca primarios para poder sacar un buen producto derivado del trabajo de análisis y evaluación global de la empresa y fundamentalmente hacer notar los potenciales riesgos de créditos que los envuelven tanto a nivel macro como microeconómico.

No deberán dejarse flancos abiertos, pues constituye una base fundamental para la toma de decisiones de negocios del oficial de mercado.

De allí que siempre es recomendable que entre ambos se dé un buen trabajo en equipo.

Es bien sabido que en créditos el riesgo cero no existe, pero al menos debe asegurarse de que se ha hecho un trabajo consistente en función a los parámetros del proceso crediticio de la institución.

Si como parte de su trabajo de análisis se observan "luces amarillas" dentro de la estructura económica-financiera-patrimonial de la compañía debe mencionarlo y por escrito, de tal forma a que quede evidencia de sus comentarios.

Muchas veces el oficial de negocios dado que tiene objetivos cuantitativos fijados por la alta gerencia de llegar al cierre del ejercicio a un monto determinado de colocación de prestamos y otros productos/servicios, tiene como objetivo primario la función de ventas y no se enfoca debidamente en analizar/evaluar en profundidad los alcances de los comentarios realizados por el analista de créditos.

Este deberá tener la autonomía necesaria para hacer sus evaluaciones y resaltar cuando del trabajo de análisis se deduce que la empresa muestra signos de debilidad dentro del corto y/o mediano plazo, que pudiera poner en peligro la recuperación de los créditos.

Generalmente los bancos y financieras poseen sus procesos de créditos establecidos. Una regla de oro es no violar nunca dicho proceso.

Si cumplimos con lo que el mismo lo establece y mañana por A o B motivos estas instituciones puedan tener inconvenientes en la recuperación de un crédito concedido, los auditores (internos/externos) lo primero que miran es si dicho proceso crediticio se ha cumplido correctamente.

Toda actividad comercial tiene asociado el factor riesgo pero en la banca y financieras constituye la esencia misma del "core" de sus negocios crediticios.